【導讀】四川金頂將被實施其他風險警示，2025年度內控被出具否定意見
中國基金報記者 聞言
4月28日晚間，四川金頂發布公告稱，公司自4月30日復牌後將被實施其他風險警示，證券簡稱將變為st金頂，日漲跌幅限制為5%。
四川金頂計劃自4月29日起停牌一日。截至4月28日收盤，四川金頂股價報10.93元/股，跌幅達2.24%，總市值為38.14億元。
2025年度內控被出具否定意見
四川金頂將被實施其他風險警示，主要原因是審計機構對其出具了否定意見的《2025年度內部控制審計報告》。
根據《上海證券交易所股票上市規則》第9.8.1條第一款第（三）項“最近一個會計年度財報內控被出具無法表示意見或否定意見的審計報告，或未按照規定披露財務報告內控審計報告”的規定，上市公司股票將被實施其他風險警示。
審計機構表示，截至2025年12月31日，四川金頂對其子公司重大交易授權審批及大額資金支付相關財報內控未得到有效執行。
2025年度，四川金頂子公司中輝金屬（天津）有限公司在未履行既定審批程序的情況下，對外簽訂重大採購合同支付預付款項。截至2025年12月31日，相關款項餘額為1800萬元。
審計機構認為，上述事項表明四川金頂在對其子公司的重大交易授權審批、大額資金支付審批等方面存在重大缺陷。
審計機構表示，有效的內部控制能夠為財報及相關信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷導致四川金頂內控失去該功能。
四川金頂董事會披露六項應對舉措
一是四川金頂將進一步完善公司治理結構，強化內控管理，提升治理水平。四川金頂公告稱，公司董事會將成立專項工作小組對預付貨款進行追索，並按公司制度及時對上述事項負有責任的相關人員進行追責。
二是四川金頂將進一步結合實際情況不斷完善內部控制體系，防範內控風險，提高規範運作能力。
三是四川金頂將進一步強化內控培訓與考核聯動，在關鍵崗位施行考核合格後上崗，切實提升整體合規意識和水平。
四是四川金頂將進一步加強資金使用的內控流程管理，特別是針對合同審批、對外付款等事項，從業務部門源頭抓起，並加強複核與內部監督，多維度防止公司資金被違規使用。
五是組織四川金頂全體董事、高級管理人員深入學習相關法律法規，強化合法合規經營意識，嚴格落實各項規定。
六是四川金頂及其子公司各業務部門負責人，定期向四川金頂管理層彙報業務經營情況及重大事項進展情況，完善和加強公司內外部重大信息溝通機制，確保相關主體在重大異常事項發生時，及時通知公司高層管理人員、董事會及審計委員會，履行報告義務，防範經營風險。
編輯：趙新亮
校對：王玥
製作：艦長
審核：陳墨
註：本文封面圖由ai生成
